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納稅人：增值稅改革“大禮包”讓我們得到了實惠
發布時間 : 2022-01-18 08:12:17
近兩年來，一種主要產自浙江千島湖的飲用水頻頻出現在中國的重要外交場合。從入選G20峰會，到被指定為一帶一路國際合作峰會論壇用水，再到在廈門與金磚國家領導人會晤，這一口名叫農夫山泉的飲用水，不僅有點甜，還有點熱鬧。
如果把時間撥回到1997年，當時第一瓶農夫山泉瓶裝水下線，大概沒有人能想到，這家名為浙江千島湖養生堂飲用水有限公司(農夫山泉有限公司前身)的企業，會成為如今中國飲用水行業的佼佼者。憑借優質的水資源，農夫山泉從一個名不見經傳的小企業迅速發展成為中國民營企業500強之一，2011年首次拿下國內瓶裝飲用水榜首，奠定了其在瓶裝飲用水市場的主導地位。
飲用水市場大獲成功后，農夫山泉有限公司將目光轉向附加值更高的飲料行業。從農夫山泉到農夫果園，從全新的功能飲料尖叫到水溶性C100，企業不斷升級設備、優化產品，先后在千島湖打造了三家生產公司、一家銷售公司。2009年至2017年，農夫山泉有限公司在原產國累計投入固定資產20億元，稅務機關為企業扣除固定資產增值稅進項稅額1.98億元，大大減輕了企業發展的成本負擔。
特別是今年以來，隨著減稅降費力度的不斷加大，農夫山泉有限公司享受到了更多的稅收紅利。農夫山泉有限公司財務經理魏永康說:為了解決產品運輸成本高的問題，我們今年年初就開始成立倉儲物流公司。從5月1日開始，國家把交通運輸等行業和農產品的增值稅稅率從11%降到了10%，我們成了直接受益者。新政出臺后，稅務人員第一時間上門解釋政策，幫助我們測算和節約運輸成本。預計今年每箱水和飲料的運費將下降4.2%。制造業增值稅稅率已從17%降至16%。初步預計，公司今年納稅不到1000萬元。節省下來的資金可以支持我們今年新建生產線和研發新產品。
起死回生的百味香6月6日是浙江寧海百味香豆制品有限公司重新開工的日子。老板丁啟芳說，我很高興，這個一直靠一只手拉起來的企業，終于起死回生了。
2010年5月，丁其芳創立百味香豆制品公司，主要生產咸豆腐、空心腐、香豆干、千張等豆制品。經過幾年的努力和經營，百味香的生產規模逐漸擴大，2017年產品銷售額達到52.4萬元。
2018年春節前，百味香連續12個月累計銷售額超過50萬元，企業必須認定為一般納稅人。丁啟芳帶著相關資料和副會計師朱海蓮到稅務部門登記一般納稅人。身份的轉變讓她對企業未來的經營產生了擔憂。
按照當時的情況，百味香的年銷售額可以達到80萬元。除去50萬元的材料成本和人工、稅費等其他成本，企業年利潤約為16萬元。被認定為一般納稅人后，稅率提高了。假設所有原材料都能開票，企業將比以前多繳稅5.7萬元，年利潤只有10萬元。丁啟芳說:其實我們的大豆基本上都是從個體農戶那里購買的。拿到一半的發票不容易，所以扣的很少。這必然會增加我們的成本，也會影響產品的銷售價格。我們的產品在市場上的競爭力將大大降低。
由于對企業產銷、收支難以把控，丁齊坊選擇了停工。轉折點出現在小規模納稅人統一增值稅標準政策的頒布。4月25日，會計朱海蓮收到寧海縣稅務部門的微信。她去附近的辦稅處反復確認，立即通知了丁啟芳。此時，距離百味香停止工作已近兩個月。
5月3日，深化增值稅改革新政策實施的第一個工作日，丁啟芳和朱海蓮一大早就一起來到辦稅服務廳。為我們做生意的小女孩兩個月前幫我注冊了一般納稅人。她說我們是他們辦理的第一個登記為小規模納稅人的企業。丁啟芳說。
在企業再次扭虧為盈的一個月里，百味香安裝了新設備，翻新了工廠，招聘了新工人，并于6月份重新開始生產。現在政策越來越好，增值稅小規模納稅人標準提高到500萬元，我們要抓住機遇，更加努力。沒有，我們又和兩家大超市達成了合作。丁啟芳打開前幾天剛簽的合同，說她給自己定了一個小目標，努力增加產量和銷量，盡快向500萬元的標準看齊。
增值稅新政讓非遺鮮活起來國家出臺新一輪深化增值稅改革措施后，萬載縣稅務部門及時上門講解政策要點，我第一時間申請成為小規模納稅人。在稅收政策的支持下，我對萬載夏布的發展更有信心，希望夏布的編織技藝能在我們這一代人手中發揚光大。日前，江西省萬載縣夏布織造技藝傳承人、雙治夏布廠負責人宋在接受采訪時表示。
走進宋創辦的萬載雙智夏布廠，只見織工們手忙腳亂地飛來飛去，夏布潔白如雪，輕盈如紗& hellip& hellip萬載夏布聞名全國，遠銷海外。2008年6月，萬載夏布制作技藝被國務院列入國家級非物質文化遺產名錄。
深圳公司注冊名稱然而，這種有著幾千年歷史的傳統手工藝卻因為后繼無人而瀕臨失傳。據宋介紹，萬載縣夏埠的生產廠家多為小規模生產。在發展的過程中，很多企業都面臨著兩難的境地。以前我們廠是小規模納稅人，每月按定額納稅，基本沒有稅負。今年1月，我們接到一筆大訂單，要為北京某客戶生產1200件夏布，銷售額一下子就達到了增值稅一般納稅人的標準。按理說，業務發展是一件好事，但做得好的宋，卻是苦樂參半。她不僅因為關心下步而高興，還擔心稅負可能會增加。僅1月份就比去年同期多繳稅近2萬元。對于我們的小企業來說，利潤下降了很多，從長遠來看，這對企業來說真的是難以承受的。宋對說道。
江西老牌夏布品牌銀億軒Hemmer Workshop的創始人王春根也面臨著同樣的情況。他為記者算了一筆經濟賬:作為傳統技藝，下步生產投入最多的是原料苧麻和人工成本，苧麻直接從農民手中收購，基本沒有可抵扣的進項稅；雇一個熟練的織布工一年大概需要8萬元，雇一個普通的織布工需要5萬元，這部分費用是不能扣除的，所以我們做小規模納稅人更劃算。
針對萬載下埠制造企業多為中小企業的特點，萬載縣稅務部門組織稅收政策指導小組與下埠企業結對，重點宣傳允許注冊為增值稅一般納稅人的符合條件的企業在一定期限內注冊為小規模納稅人等增值稅新政策，讓下埠制造企業能夠在第一時間享受到增值稅一般納稅人變更為小規模納稅人新政策帶來的好處。回歸小規模納稅人后，可以按3%的稅率繳納增值稅，為企業節省了大量的稅收。國家的這個優惠政策真的是送到了我們小企業的心里，流傳了幾千年。宋笑得很開心。
隨著新的增值稅政策的實施，宋放下包袱，專注于非物質文化遺產的傳承與創新。他和兒子宋志勇成功研發出每英寸含50根經緯線的高端格布投放市場，他們的萬載下步淘寶店也蒸蒸日上。不僅是宋，而且在萬載縣稅務部門的指導下，越來越多的夏布企業充分利用稅收優惠，走出了企業+基地+農戶的生產經營模式，開發出夏布茶道、扇子、衣服、版畫等新產品。夏布的傳統技藝被融入日常生活所充分激發。
不僅如此，近日，在下步制造企業與宜春職業技術學院聯合打造的眾創空車間，萬載縣稅務部門將自主創業稅收優惠政策與下步技能傳承相結合，為參加活動的1000余名學生詳細講解了相關稅收優惠政策，包括重點創業群體和就業的稅收優惠政策、小微企業減免企業所得稅、小規模納稅人免征增值稅、雙創稅收優惠指引等，為現場增添了信心和動力
新的增值稅不僅會給企業帶來真金白銀，還會給夏布織造技術的研發和傳承帶來新的活力，讓& lsquo遺產活過來。萬載縣稅務官員劉斌說。
從傳統到現代：成就黃山小罐茶神話我國茶葉企業有上萬家，但發展規模不大，難以形成品牌效應。小壺茶的出現改變了這種情況。不到兩年時間，小罐茶在全國開了300多家店，躋身中國茶葉品牌前三。2017年零售額突破10億元，創造了傳統行業似乎不可能完成的神話。
近日，安徽黃山小罐茶有限公司負責人杜在接受記者采訪時表示，小罐茶離不開短短兩年多的稅收政策支持。為了選址，我跑遍了中國各大茶葉產區。除了黃山一流的生態環境，我最喜歡投資黃山的是良好的政策環境。杜昊說。
今年5月1日，增值稅稅率下調，再次為小罐茶的發展火上澆油。新政策來得正好，稅率降低帶來的好處非常直接。不要低估這個百分點。估計今年可以減稅50多萬元。黃山小罐茶業公司財務經理李光說。
我這輩子最想做的就是讓一個影響世界的茶葉品牌出現在中國。稅收政策的支持讓我的夢想一步步實現。杜昊說。他透露，今年公司將全力打造小罐茶運營基地，建設6 ~8條自主研發的現代化自動罐裝線和自動立體倉儲系統，按照Industry 4.0標準打造集生產、加工、倉儲、物流自動化為一體的智能工廠。計劃明年7、8月建成投產，預計年產值50億元。
像小罐茶一樣，黃山很多小茶企也是這次增值稅改革的受益者。注冊為小規模納稅人，稅負直接下降了不少！剛剛辦理完一般納稅人登記手續的孫一順安茶廠法定代表人王珂說。
黃山協玉達茶業有限公司也是如此..謝發展到我這一代已經是第六代了。這期間經歷了產品滯銷、股權重組等大風暴，稅費改革始終幫助我們破浪前行。就核定扣除政策而言，給我們帶來了1000多萬元的投入扣除。黃山解雨達茶業有限公司董事長謝一平說，這次降低增值稅稅率，我們預計全年減稅230多萬元。
從小罐茶到謝，黃山茶從單一品牌發展到多個品牌并存，品牌之路越走越寬。2017年黃山茶產業綜合產值達132億元，茶葉出口占全國12%，全省70%以上。
海螺水泥的華麗轉身從改革開放初期的一個小廠，海螺發展成為禹州市和花都區具有世界領先水平的超大型水泥企業。自1997年上市以來，水泥產能增長70倍，熟料產能增長50倍，年凈利潤增長93倍，總市值增長100倍，讓世界水泥看中國，中國水泥看海螺。
高能耗、高污染一直是水泥行業不可回避的問題。1997年以來，海螺累計投資500億元。在加大對R&D投資進行技術改造的同時，收購了中小水泥企業，走上了獨具特色的海螺發展模式，稅收優惠政策在其中發揮了重要作用。
為了改變水泥行業高能耗、高污染的行業瓶頸，海螺多年來不斷加大節能節水等環保設備的投入。僅2017年就投入2.5億元批量升級50條生產線窯頭電收塵器，7000萬元對18條生產線進行復合脫硫改造，5000多萬元啟動白馬山水泥廠5萬噸水泥窯煙氣二氧化碳捕集凈化示范工程。國家對符合條件的環保、節能、節水項目的收入定期減免企業所得稅，海螺每年平均可減稅約4000萬元。
2010年，海螺建成全球首個水泥窯協同處置城市生活垃圾示范項目，率先將廢渣轉化為水泥生產原料，實現零污染排放。目前該技術已在貴州、甘肅、廣東、重慶等省市推廣，已建成項目22個，年垃圾處理能力200萬噸。2017年，海螺獲得垃圾焚燒項目勞務綜合利用認證，全年獲得增值稅退稅209萬元。
隨著增值稅改革的深入，增值稅抵扣鏈條已經打開，海螺受益匪淺。自2016年營改增試點全面啟動以來，海螺累計減負2億多元。
隨著減稅政策的不斷出臺，企業享受的減稅降負效果也在不斷增強。海螺不斷在沿江石灰巖富集地區新建、擴建熟料生產基地，依托黃金水道設立碼頭降低物流成本。海螺多年來一直致力于降低物流成本，物流成本在行業中優勢明顯。自5月1日起，國家發來減稅一攬子方案，交通運輸業增值稅稅率由11%降至10%。僅這一項就有望全年減稅1000多萬元，進一步增加了我們提質增效的信心。海螺集團財政部副部長王景遷說。
稅收政策的引導促使企業在技術創新和環境保護方面下大力氣。一方面，他們享受著國家巨大的稅收優惠；另一方面，這些減稅免稅成為推動企業產業升級、發展循環經濟的有力基石，將一個高能耗、高污染的傳統產業變成了資源高效利用、與自然和諧相處的綠色產業。海螺公司負責人對此深有感觸。
從一杯橙汁到全生態產業鏈：稅收一路溫暖相伴增值稅稅率已從17%降至16%。從5月1日到現在，我們實現了一個月減稅13.9萬元，預計今年5月到12月減稅90多萬元。日前，重慶派森橙汁有限公司會計謝朝陽在接受記者采訪時表示。
謝朝陽說，省下來的錢不僅投入到果樹的種植和銷售上，公司還為員工增加了福利待遇，讓大家更有干勁。
重慶派森柏橙汁有限公司成立于1997年，位于重慶市忠縣，擁有22萬畝早、中、晚熟標準化專屬加工果園和世界一流的榨汁、殺菌、冷灌裝生產線，是國內首家非濃縮橙汁加工廠。2017年5月，在29國元首出席的一帶一路國際合作高峰論壇上，不加糖、水和添加劑的派森白NFC(非濃縮)橙汁受到與會者的喜愛。
公司總經理鄭傳群告訴記者，在扎根重慶忠縣的21年間，稅費改革伴隨著企業的不斷擴張和發展。從一粒種子、一杯橙汁到整個生態產業鏈，企業發展的每一步都離不開稅收的支持。
鄭傳群說:當時選擇忠縣，不僅僅是因為它有種植柑橘得天獨厚的氣候優勢，更是因為它看重西部大開發的稅收優惠政策和農產品初加工免征企業所得稅的優惠政策。
鄭傳群說，經過前幾年的嘗試和稅務部門的指導，他們發現農產品初加工免征企業所得稅的優惠政策對企業的稅收減免力度更大。一路走來，企業經歷了高檔產品銷售緩慢、果農不配合、不理解等困境，也經歷了廠房擴建、市場目標定位、技術設備更新等調整。如今，企業從硬件設備升級到生產技術，在產品研發上取得重大突破，實現了全季節生產和一站式產、學、研。
營改增綜合改革后，公司抵扣范圍擴大，抵扣項目多，共節稅500多萬元。鄭傳群說:我們用這筆資金擴大生產，豐富包裝種類，加強宣傳。因此，銷售收入增加了，果農的收入也增加了。我們的產品越來越有競爭力，我們的市場份額也逐漸擴大。稅收改革&現狀；禮包。讓企業獲得利益，促進企業的可持續發展。
自從公司成立以來，謝朝陽一直在這里工作。他說，稅務機關嚴格執行稅收優惠政策，確保政策真正落到實處，企業最大限度享受國家稅收優惠政策。21年來，他見證了公司在國家稅收優惠政策和稅務機關優質服務的雙重支持下，從一條生產線、幾十畝果場發展成為中國NFC橙汁龍頭企業。
該公司財務經理羅麗萍表示:具體到業務操作，稅務部門不僅提前進行培訓，稅務管理員也會上門指導，直到他教我們。20多年來，稅務管理人員換了一個又一個，他們認真的工作態度和出色的服務從未改變。
該公司稅務專員袁蘭說:我們公司位于一個鄉鎮。以前代稅務機關申報納稅、領取發票、開具發票不方便。來回的路上要花一些時間，有些業務還要驗證、簽字、審批，相對比較繁瑣。近年來，稅務部門不僅簡化了辦稅流程，還實現了一窗通辦，并通過了電子稅務局和& lsquo桌子集成。我們足不出戶就可以在辦公室領取發票，輕松快捷地完成稅務業務。節省下來的時間，可以為員工做好養老、醫療保險和后勤保障服務，解除他們的后顧之憂，更好地提高生產效率。
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