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千百惠小編提醒：開具發(fā)票需要注意什么問題
發(fā)布時間 : 2022-01-07 06:12:14
最近很多老板都想給邊肖反饋，他不知道開發(fā)票要注意什么。恰好邊肖最近也整理了這方面的文章。接下來，千百惠邊肖會告訴大家開具發(fā)票時應(yīng)該注意哪些問題，希望對各位老板有所幫助。
一、納稅人識別號要填寫正確在填寫買方納稅人識別號時，別忘了仔細(xì)查看深圳公司注冊的注冊資本要求！
提醒:
自2017年7月1日起，所有企業(yè)索取增值稅普通發(fā)票時必須提供納稅人識別號，開票方必須填寫納稅人識別號，否則無效。
向個人消費者、個體工商戶、行政機(jī)關(guān)等非企業(yè)單位、事業(yè)單位、企業(yè)外社會團(tuán)體開具增值稅普通發(fā)票的，無需填寫納稅人識別號欄。
二、正確選擇商品編碼當(dāng)發(fā)票日期為2018年1月1日或之后的增值稅專用發(fā)票、普通增值稅發(fā)票和電子普通增值稅發(fā)票時，將自動在發(fā)票票面貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱或項目欄中顯示和打印貨物和服務(wù)的稅收分類代碼對應(yīng)的簡稱。
請注意:票面是否有商品和服務(wù)的稅收分類代碼縮寫，如果縮寫沒有寫出來，且縮寫之間的邏輯關(guān)系不正確，則為不符合規(guī)定的發(fā)票，不能作為稅收憑證。
比如制造企業(yè)開具增值稅發(fā)票時，輸入商品名稱圓鋸片，對應(yīng)的簡稱為金屬制品。然后*金屬制品*圓鋸片會顯示打印在增值稅發(fā)票的正面，這樣發(fā)票就可以視為符合單據(jù)要求的發(fā)票。住宿企業(yè)開具住宿發(fā)票時，增值稅發(fā)票應(yīng)顯示并打印*住宿服務(wù)*住宿費。
但是如果出現(xiàn)*終身服務(wù)*租賃這樣的匹配錯誤，即使稅率正確，也是不合規(guī)發(fā)票，進(jìn)項稅不能抵扣，稅前也不能抵扣！這是因為縮寫與稅務(wù)分類編碼密切相關(guān)，一一對應(yīng)！但是這兩個名稱并不完全相同，所以在開票界面中兩個名稱不同時，也不必驚慌。是保證正確選擇稅收分類編碼的關(guān)鍵！
三、品目名稱的商品內(nèi)容應(yīng)如實填寫開具增值稅發(fā)票時，應(yīng)根據(jù)實際銷售情況如實開具發(fā)票內(nèi)容，與實際交易不符的內(nèi)容，不得按買受人要求填寫。
像零售企業(yè)，比如超市，發(fā)票不能做成辦公用品、日用品、食品、日用品、禮品等名稱。
醫(yī)藥公司、五金配件、化工品等各類生產(chǎn)批發(fā)企業(yè)。，不能在發(fā)票中籠統(tǒng)地開具一批貨物、藥品和辦公用品。
如果商品種類較多，可以從防偽稅控系統(tǒng)匯總增值稅發(fā)票并開具明細(xì)清單。
四、選擇正確的適用稅率、征收率開具增值稅發(fā)票時，應(yīng)根據(jù)不同的應(yīng)稅行為正確選擇適用的稅率或征收率。
小規(guī)模納稅人增值稅稅率為3%和5%，一般納稅人增值稅適用稅率為6%、11%、17%或0，簡易稅率為3%和5%。一般稅率和簡單征收率容易混淆。開具發(fā)票前，應(yīng)根據(jù)適用稅率或征收率準(zhǔn)確區(qū)分和開具稅目。
在獲取特價票時，還有一種情況:由于差異稅，無法顯示稅率。同時，同一張發(fā)票可以開具不同稅率的貨物銷售或應(yīng)稅勞務(wù)。
最新增值稅稅率表
五、備注欄要填寫正確有些發(fā)票要如實填寫在備注欄。
提供建筑服務(wù)的納稅人自行或者由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時，應(yīng)當(dāng)在發(fā)票備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地的縣(市、區(qū))名稱和項目名稱。
其他，如:出租房產(chǎn)、出售房產(chǎn)、差異開票、貨物運輸服務(wù)、單卡多用、土地增值稅發(fā)票抵扣、保險機(jī)構(gòu)征收車船稅等。
六、關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)連接開具增值稅發(fā)票時，新系統(tǒng)應(yīng)與互聯(lián)網(wǎng)連接在線使用，系統(tǒng)將自動上傳已開具發(fā)票的詳細(xì)數(shù)據(jù)。
如果因網(wǎng)絡(luò)故障或其他原因無法在線開票，仍可在稅務(wù)機(jī)關(guān)設(shè)定的線下開票時限和線下開票總額內(nèi)開票，超過限額將無法開具發(fā)票。如果你還沒有聯(lián)網(wǎng)上傳下一個月阜康、金灣開出的票的明顯數(shù)據(jù)，就無法開具發(fā)票，需要聯(lián)網(wǎng)上傳發(fā)票數(shù)據(jù)才能開具發(fā)票。
對于線下的增值稅發(fā)票，如果沒有上傳發(fā)票的數(shù)據(jù)明細(xì)，在增值稅發(fā)票查驗平臺或發(fā)票選擇確認(rèn)平臺都找不到發(fā)票。
七、增值稅專用發(fā)票VS增值稅普通發(fā)票一般納稅人可以自行開具增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票。
小規(guī)模納稅人可以自行開具增值稅普通發(fā)票，代開增值稅專用發(fā)票。
納入試點范圍的建筑業(yè)、住宿業(yè)、法證咨詢業(yè)等部分小規(guī)模納稅人，如果發(fā)生相應(yīng)的增值稅應(yīng)稅行為，可以自行開具增值稅專用發(fā)票。
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